Существуют различные подходы в мире к выявлению функций денег.
Часть авторов выделяю три функции: средства обращения или обмена; средства измерения и сравнения стоимостей; средства сохранения (накопления) стоимости.
Другие авторы выделяют четыре функции: средства обмена; единицы счета; средства сохранения стоимости; меры будущих платежей.
Среди российских экономистов преобладает мнение, согласно которому деньги выполняют пять функций:
- меры стоимости (соизмерения стоимости);
- средства обращения (покупательного средства);
- средства накопления (сбережения);
- средства платежа (платежного средства);
- мировых денег.
1. Функция меры (соизмерения) стоимости является главной функцией денег. Данная функция была положена К. Марксом в основу понятия денег: «Товар, который функционирует в качестве меры стоимости, а потому также, непосредственно или через своих заместителей, и в качестве средства обращения, есть деньги». Золото становится деньгами ввиду выполнения именно данной функции.
В функции меры стоимости деньги используются для выражения стоимости и полезности (ценности) товаров и других благ путем установления их цен. Ценой называется денежное выражение стоимости и полезности товара. Функция меры стоимости состоит в том, чтобы через цены выразить стоимости разнообразных товаров как одноименные (выраженные в рублях, долларах или фунтах), качественно однородные и количественно сравнимые величины. Это позволяет соизмерять стоимость (ценность) отдельных товаров между собой, определять меновые пропорции товарообмена.
Следует отметить, что не деньги делают товары соизмеримыми, а товары соизмеримы сами по себе как стоимости, а деньги только позволяют людям определить через цену соотношения стоимостей различных товаров. Сами деньги цены не имеют. Они обладают покупательной способностью, под которой понимается их способность обмениваться на определенное количество товаров и услуг.
2. В рамках функции средства обращения (покупательного средства) деньги используются для обслуживания процесса товарного обмена.
Деньги выступают в качестве посредника в процессе обращения товаров (форма «товар — деньги — товар»). Эта функция выполняется при покупке или продаже товара или услуги за наличные деньги. Следовательно, в отличие от функции меры стоимости, выполняемой счетными (показывают масштаб стоимости товаров и услуг) деньгами, функцию средства обращения выполняют реальные деньги.
Потребность в деньгах как средстве обращения порождена объективно процессом товарного обращения. Использование денег в качестве посредника в процессе обращения товаров позволяет отделить продажу товара (форма «товар — деньги») от его покупки (форма «деньги — товар»). Благодаря этому преодолеваются границы прямого товарообмена (бартера).
3. В функции средства накопления (сбережения) деньги используют для образования резерва (запаса) покупательного и платежного средства. Накопленные деньги, являясь всеобщим эквивалентом, обеспечивают их владельцам приобретение в будущем любого товара или услуги, представляют собой отложенный на будущее платежеспособный спрос, позволяют погасить долговые обязательства.
Использование денег в качестве средства накопления (сбережения) обусловлено их высочайшей ликвидностью. Конечно, можно накапливать богатство в виде недвижимости, драгоценностей, ценных бумаг, однако для использования этих накоплений нужно сначала их продать, т.е. превратить в деньги.
Функция накопления может выполняться как наличными, так и безналичными деньгами. Причем в условиях развития банковской системы и безналичных расчетов доминирует накопление (сбережение) в безналичной форме, т.е. в виде увеличения остатков средств на банковских счетах предприятий, населения, государства. Деньги, накапливаемые в безналичной форме, функционируют на финансовом рынке. Деньги, сберегаемые в наличной форме (пачки денег дома в банке), изымаются из оборота. В условиях высоких темпов инфляции происходит их обесценение.
4. В функции средства платежа деньги используются для обслуживания кредитных отношений, а также при совершении платежей, которые не предполагают получения какого-либо эквивалента. В этой функции деньги обеспечивают не только движение товаров, но и движение капитала.
Примеры использования денег в функции средства платежа: погашение долговых обязательств, предоставление и погашение банковских ссуд, выплата зарплаты, оплата налогов, осуществление коммунальных платежей, оплата товаров и услуг путем безналичных расчетов (при которых возникает разрыв во времени между поставкой товара и платежом за него).
С течением времени функция средства платежа сформировалась при продаже товаров и услуг в кредит, т.е. с отсрочкой платежа. Когда товар продается в кредит, то средством обращения служат не деньги, а долговые обязательства. При погашении долгового обязательства деньги используются в качестве средства платежа.
5. В функции мировых денег деньги используются для обслуживания международных отношений. Мировые деньги выполняют в настоящее время две функции: международного платежного средства и международного резервного средства.
В рамках функции международного платежного средства мировые деньги используются при погашении сальдо платежного баланса (разница между платежами за границу и поступлениями средств из-за границы), предоставлении и погашении международных кредитов, оплате товаров и услуг на мировом рынке путем безналичных расчетов.
Функцию международного резервного средства мировые деньги выполняют при формировании валютных резервов отдельных государств, международных финансовых институтов, а также коммерческих банков.